Налоговые льготы для долгосрочных сбережений

Налоговые льготы предоставляют возможность возвращать часть налога на доходы физических лиц или не платить его вовсе. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения могут быть полезными, если:

• вы открываете инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3);
• участвуете в программах долгосрочных сбережений (ПДС) через негосударственные пенсионные фонды;
• накапливаете средства на дополнительную пенсию в НПФ.

С 2025 года взносы на негосударственную пенсию попадают под вычет на долгосрочные сбережения. Для взносов, сделанных до этой даты, применяются социальные налоговые вычеты.

Данный вычет освобождает от НДФЛ как вложения, так и прибыль по этим инвестициям. Таким образом, комбинируются налоговые вычеты на вклады и доходы.

Какую сумму можно вернуть с помощью вычета на взносы в инструменты долгосрочных сбережений?

Лимит вычета на все взносы в ИИС-3, ПДС и доппенсии составляет 400,000 рублей в год. Хотя вы можете инвестировать больше, 400,000 рублей является максимумом для налогового расчета.

Сумма, которую вы сможете вернуть, связана с налоговой ставкой на ваши доходы. Например, при НДФЛ 13%, вы сможете вернуть до 52,000 рублей из 400,000 ₽. При более высоких ставках проценты растут.

Этот лимит в 400,000 рублей применяется к сумме вкладов во все долгосрочные инструменты.

Какой доход по долгосрочным сбережениям удастся освободить от НДФЛ?

Для ИИС-3 льгота не распространяется на доходы свыше 30 млн рублей в год.

В каких случаях не удастся получить вычеты по ИИС-3?

Существуют определенные условия, при которых вы не сможете получить налоговые льготы по ИИС-3:

• Как долго ваш счет открыт. Нельзя закрывать счет, пока не пройдет минимум 5 лет владения с 2024 года, далее этот срок увеличивается.
• Снятие средств до истечения минимального срока приведет к возврату налогов и пеням.
• Тип активов на счете: налоговую льготу на доходы можно получить только на ценные бумаги, выпущенные в РФ или странах ЕАЭС.

Когда работают вычеты по программе долгосрочных сбережений?

Вычеты предоставляются, если у вас не больше трех договоров по ПДС и они заключены для вас или членов вашей семьи. Важно соблюдение условий программы: минимальный срок участия и возраст, с которого начинаются выплаты.

Как получить вычет по дополнительным пенсиям?

Вычеты доступны, если пенсионные накопления сделаны себе или близким родственникам. Досрочное снятие средств уменьшает сумму возврата и обязывает вернуть уже полученные налоговые вычеты.

Как получить вычеты на долгосрочные сбережения?

Для оформления вычета на взносы нужно обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и подтверждающими документами. Для вычета на доход брокер или НПФ самостоятельно пересчитывают налоги.