Список налогов для индивидуальных предпринимателей

Ведя бизнес, каждому предпринимателю необходимо выбрать систему налогообложения. Оптимальная система зависит от ваших доходов и расходов, количества сотрудников, а также от того, планируете ли вы работать с другими предпринимателями или с конечными потребителями и в каких странах.

Налоговая система влияет не только на налоги и страховые взносы, но и определяет, какую отчетность нужно будет сдавать и возможные ограничения по виду деятельности.

Основные налоговые режимы для ИП

1. Общий режим налогообложения (ОРН)

ОРН подходит практически для всех видов бизнеса. Эта система не накладывает ограничений на годовой доход и количество сотрудников. Однако для начинающих предпринимателей ведение отчетности может быть трудной задачей. Необходимость уплаты различных налогов и взносов может привести к необходимости привлечения бухгалтера. Используйте ОРН, если у вас есть поставщики, которые тоже платят НДС, чтобы оформить вычет.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН – это наиболее распространенная система среди индивидуальных предпринимателей благодаря своей простоте. Тем не менее, применение УСН возможно при годовом доходе до 450 млн рублей и если численность сотрудников не превышает 130 человек. На УСН можно выбрать обложение налогом доходов или доходы за вычетом расходов, что даёт гибкость в налоговом планировании.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система подразумевает оплату налога заранее. Это избавляет от необходимости сдавать налоговую декларацию. Стоимость патента устанавливается на основе потенциально возможного дохода и составляет 6% от этой суммы. ПСН может быть эффективным для ИП без большого штата работников и с годовым доходом до 60 млн рублей.

4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН – идеальная система для предприятий, где не менее 70% дохода происходит от собственной сельскохозяйственной продукции. Эта налоговая система позволяет снизить налог к 6% от разницы между доходами и расходами.

5. Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД посвящен самозанятым лицам без сотрудников с годовым доходом до 2,4 млн рублей. Эта система освобождает от уплаты НДФЛ и дополнительных взносов, а ФНС самостоятельно подсчитывает налоговые обязательства.

Дополнительная информация о налогах

В некоторых регионах действуют нулевые ставки для новых предпринимателей на УСН и ПСН. Это разработано, чтобы стимулировать новые бизнесы в социальных и производственных сферах. Используйте онлайн-сервисы для выбора оптимальной налоговой системы для вашей деятельности.